Hotovostní a bezhotovostní platební styk

Osnova:

1. Význam a formy platebního styku, klady a zápory
2. Hotovostní platební styk – využití, zásady, postup, doklady, využití poštovních poukázek (pokladní složenka a výběrní lístek), šeky
3. Bezhotovostní platební styk – předpoklady, prostata, způsoby provádění,

prostředky, postup, využití směnek, zahraniční platební styk

_____________­________________________­________________________­________________________­_____

1. platební styk (význam) = zprostředkování plateb mezi 2 subjekty (či subjekt a banka)

bezhotovostní styk = forma placení, při niž nefungují hotové reálné peníze, placení se uskutečňuje pouze písemným převodem z účtu na účet

hotovostní styk: + jistota zaplacení, peníze mám stále k dispozici

• časově náročné, málo bezpečné, méně spolehlivé a přesné

bezhotovostní: + bezpečné, časově nenáročné, přesné

• není jistota platby

2. peníze = všeobecný ekvivalent, zvláštní druh zboží, který má schopnost vyjádřit hodnotu všeho ostatního zboží a služeb

dělí se na: plnohodnotné – jsou kryty zlatem, tzn., že jsou směnitelné za zlato

( dnes již žádná měna, naposledy 1971)

neplnohodnotné – nejsou kryty zl., hodnota měny závisí na nabídce a pohledl.

fce peněz -prostředek směny, míra hodnoty (ocenění), uchovatel hodnoty v příp. stabil.měny

Hotovostní platební styk ve firmě

• pokladna: hmotná odpovědnost pokladníka
• evidence v pokl. knize, dokládání pokl. doklady, pokl. skontro, inventarizace

Hotovostní platební styk v bance

1. vklady hotovosti na účet – POKLADNÍ SLOŽENKA – obsah: – ÚČET PŘÍJEMCE

• do rubriky slovy: se nepíšou halíře!!! – ČÁSTKA – SLOVY I ČÍSLICÍ
• nejsou povoleny žádné opravy, škrtání,… – VARIABILNÍ A KONST. SYMB.
• VÝČETKA
• DATUM A PODPIS SLOŽITELE

2. výběr hotovosti z účtu

• u FO: VÝBĚRNÍ LÍSTEK
• může vybírat pouze majitel a oprávněné os.

Obsah: – ČÍSLO ÚČTU, 2× ČÁSTKA, JMÉNO PŘÍJEMCE, ROD.ČÍSLO, VÝČETKA,

KONST. A VARIABIL.SYMBOL, DATUM VÝBĚRU

• u PO: POKLADNÍ ŠEK = CP, ve kterém výstavce šeku dává příkaz bance, aby osobě na šeku

uvedené vyplatila stanovenou částku

• řídí se Směnečným a šekovým zákonem, právní norma

Obsah: SLOVO ŠEK V TEXTU (Zaplaťte za tento šek), PENĚŽNÍ ČÁSTKA 2×,

KDO má platit, MÍSTO,kde má být placeno, KOMU, MÍSTO A DATUM

VYSTAVENÍ ŠEKU (platnost 8 dnů v ČR), PODPIS VÝSTAVCE ŠEKU.

Slouží: k výběru hotovosti z účtu, k placení v obchodech

Druhy: – soukromé: vystavuje soukromá os., banka za jeho zaplacení neručí

(zjistit, zda je krytý od banky)

• bankovní – vystavuje a ručí za něj banka ( do urč. výše)

Záruční šekový systém

= dohoda mezi bankami, že mezi vydáním a vyplacením šeků budou dodržovat pravidla.

Podm.: a) u banky musíte mít účet, b) na účtě urč. zůstatek peněz po urč. dobu

• BANCE: Žádost o vydání záruční karty, pak dostanu Záruční kartu → šeky
• šek zaručen do Kč 6500,–, při jedné platbě max. 10 šeků!!!

Eurošeky

• majitelům účtů s urč. zůstatkem + záruční karta, mohou vystavit v jakékoliv měně,
• zaručení bankou do urč. výše

Cestovní šeky

= CP, mají předtištěnou nominální hodnotu (pouze volně směnitelné měny – DEM,…)

klady: bezpečnější x zápor: omezená doba splatnosti › pak propadá

• vydání komukoliv, vydávají významné světové banky – VISA, Thomas Cook, Am.
• kupují se kurzem deviz
• při nákupu 1. podpis šeku, poznamenat čísla šeků,
• při použití 2. podpis + prokázat svou totožnost, proplacení
• při ztrátě: volat na asistenční službu, zablokování šeků
• zvl.: šeky k zúčtování: zvl. druh šeků, neproplácí se v hotovosti, částka je připsána na účet majitele

Platební karty

• vydávají se FO a PO, majitelům účtů s urč. zůstatkem na zákl. písemné žádosti
• platí se jimi v hotelích, restauracích, obchodech, u leteckých spol. (bezhot.styk)

nebo VYBÍRÁ Z BANKOMATŮ

• PIN – osobní identifikační číslo, za používání se platí bance poplatky

1. kreditní – mohu čerpat úvěr, pouze pro dobré klienty, osobní: pro občany
2. debetní – čerpání jenom do výše zůstatku služební: zaměstn.

(benzín) Visa, Eurocard Mastercard, Emerican Expres…- součástí může být pojišt., slevy, služby,…

3. Bezhotovostní platební styk

= převod z účtu plátce na účet příjemce

Předpoklady:

1. zřízení účtu, smluvní vztah s bankou (Smlouva o zřízení a vedení účtu)

FO- občanský průkaz, podnikatelské oprávnění (firma)

PO- výpis z OR, podnikatelské oprávnění + 2 osoby ze statutárního org.+razítko

2. uzavření smlouvy + přílohy + všeobecné podmínky vedení účtu

• podpisové vzory + u PO razítko

3. počáteční vklad

korunové pro občany: sporožiro pro podnikatele: běžné účty

devizové postžiro úvěrové účty

B konto kontokorentní

Postup při platbách:

příkazy k úhradě a k inkasu (k vybrání): – hromadné – více plateb z jednoho účtu v 1 den

• trvalé – např. nájemné, zálohy na elektřinu

formy příkazů bance: – tiskopisy, nosiče dat, přes internet, homebanking

náležitosti: – bankovní spojení plátce a příjemce – číslo účtu, kód banky

• částka číslicemi, měna, konstatní symbol – druh platby
• razítko, podpisy, datum vystavení

• doba splatnosti, variabilní symbol, specifický symbol = tzv. údaje respektované

!!! platit max. 2 dny do splatnosti, převod do 2. pracovního dne!!!

Popis příkazu k úhradě:

Popis příkazu k inkasu:

Směnky

= CP, kde se dlužník zavazuje, že zaplatí částku na směnce dělí se na: vlastní – výstavce dlužník ….Za tuto směnku zaplatím… (vztahuje se na 2. os.) cizí – věřitel, výstavce, dlužník ….Za tuto směnku zaplaťte…(na 3. os.)

• zvláštní druhy:

na vlastní řád – cizí směnka, na které výstavce označil sebe za vlastníka

zastřená vlastní směnka – cizí směnka, kde výstavce označil sám sebe za směnečníka náležitosti směnky:

• stanovuje Zákon směnečný a šekový
• slovo směnka v textu listiny,
• příkaz (slib) zaplatit určitou částku (číselně,slovy)
• splatnost, místo proplacení
• kdo bude platit → vlastní směnka – výstavce
• cizí směnka – směnečník
• komu bude placeno – na řád ….jméno /remitent/
• datum a místo vystavení směnky
• jméno, adresa a podpis výstavce /emitent/

směnečný věřitel = komu má být placeno, tzv. vlastník směnky = remitent

směnečný dlužník = kdo má platit

směnečník = dlužník, v případě cizí směnky

směnečné ručení = ještě další osoba, která se zaručuje za zaplacení směnky = aval

akceptace směnky = přijetí směnky, směnečník potvrzuje, že ji vyplatí – U CIZÍCH SMĚNEK

domicil směnky = směnka je splatná u jiné osoby než u směnečníka

indosament směnky = písemný převod směnky, kterým se provádí převedení vlasteneckého

práva na jinou osobu→ rubopisem , uvedení lidé nepřímo ručí za směnku

protest směnky = veřejná listina, pomocí které se potvrzuje, že směnečník směnku

NEZAPLATIL nebo ji vůbec NEPŘIJAL

(do 2. pracovního dne po dni splatnosti směnky → u notáře i u soudu – opatřit)

• potom mám právo se domáhat částky na směnce + úroky (z částky), znovu se obrátím na

směnečníka nebo indosamentáře

• příp. znovu na soud → SMĚNEČNÝ PLATEBNÍ ROZKAZ – příkaz soudu bankám, aby majiteli

směnky převedli z účtu částku + úroky (bez souhlasu majitele)

eskont směnky = situace, kdy před lhůtou splatnosti prodám směnku bance,

• tzv. ESKONTNÍ ÚVĚR nám banka poskytne.

výpočet: směnka – (diskont + poplatky) = poskytnutý úvěr

druhy směnek podle platnosti: na viděnou

lhůtní vistasměnka – doba po předložení

data směnka – za urč. dobu po vystavení

fixní (denní) směnka – určité datum

použití: obchodní účely – dodavatelé, odběratelé → slouží jako platební prostředek

finanční účely – krytí úvěru, krytí půjček mezi občany