Hotovostní a bezhotovostní platební styk
Osnova: Význam a formy platebního styku, klady a zápory Hotovostní platební styk – využití, zásady, postup, doklady, využití poštovních poukázek (pokladní složenka a výběrní lístek), šeky Bezhotovostní platební styk – předpoklady, prostata, způsoby provádění, prostředky, postup, využití směnek, zahraniční platební styk __________________________________________________________________________________________ 1. platební styk (význam) = zprostředkování plateb mezi 2 subjekty (či subjekt a banka) bezhotovostní styk = forma placení, při […]
Osnova:
- Význam a formy platebního styku, klady a zápory
- Hotovostní platební styk – využití, zásady, postup, doklady, využití poštovních poukázek (pokladní složenka a výběrní lístek), šeky
- Bezhotovostní platební styk – předpoklady, prostata, způsoby provádění,
prostředky, postup, využití směnek, zahraniční platební styk
__________________________________________________________________________________________
1. platební styk (význam) = zprostředkování plateb mezi 2 subjekty (či subjekt a banka)
bezhotovostní styk = forma placení, při niž nefungují hotové reálné peníze, placení se uskutečňuje pouze písemným převodem z účtu na účet
hotovostní styk: + jistota zaplacení, peníze mám stále k dispozici
- časově náročné, málo bezpečné, méně spolehlivé a přesné
bezhotovostní: + bezpečné, časově nenáročné, přesné
- není jistota platby
2. peníze = všeobecný ekvivalent, zvláštní druh zboží, který má schopnost vyjádřit hodnotu všeho ostatního zboží a služeb
dělí se na: plnohodnotné – jsou kryty zlatem, tzn., že jsou směnitelné za zlato
( dnes již žádná měna, naposledy 1971)
neplnohodnotné – nejsou kryty zl., hodnota měny závisí na nabídce a pohledl.
fce peněz -prostředek směny, míra hodnoty (ocenění), uchovatel hodnoty v příp. stabil.měny
Hotovostní platební styk ve firmě
- pokladna: hmotná odpovědnost pokladníka
- evidence v pokl. knize, dokládání pokl. doklady, pokl. skontro, inventarizace
Hotovostní platební styk v bance
- vklady hotovosti na účet – POKLADNÍ SLOŽENKA – obsah: – ÚČET PŘÍJEMCE
- do rubriky slovy: se nepíšou halíře!!! – ČÁSTKA – SLOVY I ČÍSLICÍ
- nejsou povoleny žádné opravy, škrtání,… – VARIABILNÍ A KONST. SYMB.
- VÝČETKA
- DATUM A PODPIS SLOŽITELE
- výběr hotovosti z účtu
- u FO: VÝBĚRNÍ LÍSTEK
- může vybírat pouze majitel a oprávněné os.
Obsah: – ČÍSLO ÚČTU, 2× ČÁSTKA, JMÉNO PŘÍJEMCE, ROD.ČÍSLO, VÝČETKA,
KONST. A VARIABIL.SYMBOL, DATUM VÝBĚRU
- u PO: POKLADNÍ ŠEK = CP, ve kterém výstavce šeku dává příkaz bance, aby osobě na šeku
uvedené vyplatila stanovenou částku
- řídí se Směnečným a šekovým zákonem, právní norma
Obsah: SLOVO ŠEK V TEXTU (Zaplaťte za tento šek), PENĚŽNÍ ČÁSTKA 2×,
KDO má platit, MÍSTO,kde má být placeno, KOMU, MÍSTO A DATUM
VYSTAVENÍ ŠEKU (platnost 8 dnů v ČR), PODPIS VÝSTAVCE ŠEKU.
Slouží: k výběru hotovosti z účtu, k placení v obchodech
Druhy: – soukromé: vystavuje soukromá os., banka za jeho zaplacení neručí
(zjistit, zda je krytý od banky)
- bankovní – vystavuje a ručí za něj banka ( do urč. výše)
Záruční šekový systém
= dohoda mezi bankami, že mezi vydáním a vyplacením šeků budou dodržovat pravidla.
Podm.: a) u banky musíte mít účet, b) na účtě urč. zůstatek peněz po urč. dobu
- BANCE: Žádost o vydání záruční karty, pak dostanu Záruční kartu → šeky
- šek zaručen do Kč 6500,–, při jedné platbě max. 10 šeků!!!
Eurošeky
- majitelům účtů s urč. zůstatkem + záruční karta, mohou vystavit v jakékoliv měně,
- zaručení bankou do urč. výše
Cestovní šeky
= CP, mají předtištěnou nominální hodnotu (pouze volně směnitelné měny – DEM,…)
klady: bezpečnější x zápor: omezená doba splatnosti › pak propadá
- vydání komukoliv, vydávají významné světové banky – VISA, Thomas Cook, Am.
- kupují se kurzem deviz
- při nákupu 1. podpis šeku, poznamenat čísla šeků,
- při použití 2. podpis + prokázat svou totožnost, proplacení
- při ztrátě: volat na asistenční službu, zablokování šeků
- zvl.: šeky k zúčtování: zvl. druh šeků, neproplácí se v hotovosti, částka je připsána na účet majitele
Platební karty
- vydávají se FO a PO, majitelům účtů s urč. zůstatkem na zákl. písemné žádosti
- platí se jimi v hotelích, restauracích, obchodech, u leteckých spol. (bezhot.styk)
nebo VYBÍRÁ Z BANKOMATŮ
- PIN – osobní identifikační číslo, za používání se platí bance poplatky
- kreditní – mohu čerpat úvěr, pouze pro dobré klienty, osobní: pro občany
- debetní – čerpání jenom do výše zůstatku služební: zaměstn.
(benzín) Visa, Eurocard Mastercard, Emerican Expres…- součástí může být pojišt., slevy, služby,…
3. Bezhotovostní platební styk
= převod z účtu plátce na účet příjemce
Předpoklady:
- zřízení účtu, smluvní vztah s bankou (Smlouva o zřízení a vedení účtu)
FO- občanský průkaz, podnikatelské oprávnění (firma)
PO- výpis z OR, podnikatelské oprávnění + 2 osoby ze statutárního org.+razítko
- uzavření smlouvy + přílohy + všeobecné podmínky vedení účtu
- podpisové vzory + u PO razítko
- počáteční vklad
korunové pro občany: sporožiro pro podnikatele: běžné účty
devizové postžiro úvěrové účty
B konto kontokorentní
Postup při platbách:
příkazy k úhradě a k inkasu (k vybrání): – hromadné – více plateb z jednoho účtu v 1 den
- trvalé – např. nájemné, zálohy na elektřinu
formy příkazů bance: – tiskopisy, nosiče dat, přes internet, homebanking
náležitosti: – bankovní spojení plátce a příjemce – číslo účtu, kód banky
- částka číslicemi, měna, konstatní symbol – druh platby
- razítko, podpisy, datum vystavení
- doba splatnosti, variabilní symbol, specifický symbol = tzv. údaje respektované
!!! platit max. 2 dny do splatnosti, převod do 2. pracovního dne!!!
Popis příkazu k úhradě:
Popis příkazu k inkasu:
Směnky
= CP, kde se dlužník zavazuje, že zaplatí částku na směnce dělí se na: vlastní – výstavce dlužník ….Za tuto směnku zaplatím… (vztahuje se na 2. os.) cizí – věřitel, výstavce, dlužník ….Za tuto směnku zaplaťte…(na 3. os.)
- zvláštní druhy:
na vlastní řád – cizí směnka, na které výstavce označil sebe za vlastníka
zastřená vlastní směnka – cizí směnka, kde výstavce označil sám sebe za směnečníka náležitosti směnky:
- stanovuje Zákon směnečný a šekový
- slovo směnka v textu listiny,
- příkaz (slib) zaplatit určitou částku (číselně,slovy)
- splatnost, místo proplacení
- kdo bude platit → vlastní směnka – výstavce
- cizí směnka – směnečník
- komu bude placeno – na řád ….jméno /remitent/
- datum a místo vystavení směnky
- jméno, adresa a podpis výstavce /emitent/
směnečný věřitel = komu má být placeno, tzv. vlastník směnky = remitent
směnečný dlužník = kdo má platit
směnečník = dlužník, v případě cizí směnky
směnečné ručení = ještě další osoba, která se zaručuje za zaplacení směnky = aval
akceptace směnky = přijetí směnky, směnečník potvrzuje, že ji vyplatí – U CIZÍCH SMĚNEK
domicil směnky = směnka je splatná u jiné osoby než u směnečníka
indosament směnky = písemný převod směnky, kterým se provádí převedení vlasteneckého
práva na jinou osobu→ rubopisem , uvedení lidé nepřímo ručí za směnku
protest směnky = veřejná listina, pomocí které se potvrzuje, že směnečník směnku
NEZAPLATIL nebo ji vůbec NEPŘIJAL
(do 2. pracovního dne po dni splatnosti směnky → u notáře i u soudu – opatřit)
- potom mám právo se domáhat částky na směnce + úroky (z částky), znovu se obrátím na
směnečníka nebo indosamentáře
- příp. znovu na soud → SMĚNEČNÝ PLATEBNÍ ROZKAZ – příkaz soudu bankám, aby majiteli
směnky převedli z účtu částku + úroky (bez souhlasu majitele)
eskont směnky = situace, kdy před lhůtou splatnosti prodám směnku bance,
- tzv. ESKONTNÍ ÚVĚR nám banka poskytne.
výpočet: směnka – (diskont + poplatky) = poskytnutý úvěr
druhy směnek podle platnosti: na viděnou
lhůtní vistasměnka – doba po předložení
data směnka – za urč. dobu po vystavení
fixní (denní) směnka – určité datum
použití: obchodní účely – dodavatelé, odběratelé → slouží jako platební prostředek
Aktuální přehled studia pro rok 2024/2025:
Nevíte, co studovat? Za 5 minut to zjistíte! Spustit test
finanční účely – krytí úvěru, krytí půjček mezi občany
Za správnost a původ studijních materiálů neručíme.